学校按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

一、 出纳报销

1、经济业务发生时，财会人员按照国家规定的会计制度和学校的预算对原始凭证、转帐凭证的真实、合法、完整性进行审核。

2、出纳人员根据审核无误的原始凭证给予报销。

3、财会人员运用正确的会计科目，制作内容完整、金额准确的记帐凭证，打印出的机制凭证须加盖审核人员印章。

3、支票有专人购买与保管，支票印签应分别保管。

4、出纳人员不得开具空白支票，经办人在领用支票时应在支票登记簿上签名。

5、每天出纳人员根据现金日记帐清点库存现金，发生现金溢、损应查明原因，并向财务主管人员汇报。

6、月末银行日记帐要与银行对帐单核对，如有未达帐，及时做出银行余额调节表。

7、出纳人员不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

二、会计管理

1、记帐凭证由专人复核，记帐凭证连同所附原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐及时装订，以免遗失。

3、增设明细科目帐户、单位码须经财务主管同意后，有专人负责增减，并做好记录工作。

4、专人负责计算机的软件、硬件的维护和保养，确保计算机的正常运行。

5、经常核对应收、应付款帐户，每月一小清，一年一大清，减少应收、应付款的数额。

6、定期编制各类会计报表（月、季、年），按时上报上级主管部门。

7、定期打印会计帐簿，对打印的会计帐簿进行连续编号，经审核无误后装订成册归档。

8、会计档案管理按照《上海市经济管理学校档案管理规定》执行。

9、收据管理按照《上海市经济管理学校收费票据管理规定》执行。